请问公司去年六月成立，这个月之前一直都是代账公司在做，拿回来发现年末没有结转本年利润。然后现在我手动把所有凭证录入了公司新的财务软件，录入到18年末的时候就把未结转的本年利润在12月当月做了结转，然后需要去更正年报表不呢？

璀璨紫白荷 追问

2019-07-22 15:13

就只是在18年12加了个本年利润结转，其他都没得改动。这样会不会有差异呢

meizi老师 解答

2019-07-22 15:21

你好  按照会计准则的规定，财务人员需要在年末结转本年利润。如果会计年末忘记结转本年利润，就反记账-反结账，结转下年利润，并不影响上一年度报表上各个项目的数据，但摘要一定要写明是补结转上年度的本年利润。在这个基础之上，财务人员需要做一个以前年度损益调整的会计分录。没有的话是需要去更正的

璀璨紫白荷 追问

2019-07-23 08:56

谢谢老师

璀璨紫白荷 追问

2019-07-23 08:58

请问做的那个以前年度损益调整分录是补在年底吗？

meizi老师 解答

2019-07-23 09:08

你现在就可以做了 补做分录就行

璀璨紫白荷 追问

2019-07-23 09:11

是调整损益的分录补在7月的就可以吗？这个分录怎么做呢？

meizi老师 解答

2019-07-23 09:16

嗯 是额 补在7月就行补充结转2018年度本年利润分录：借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润

璀璨紫白荷 追问

2019-07-23 09:17

是调整以前年度损益的分录不知道怎么做

meizi老师 解答

2019-07-23 09:23

你好 你就直接补做吧  因为本年利润最终应结转至利润分配科目，结转后无余额 到时以前年度损益科目最终也是到未分配利润去。