6月开异地工程的票，7月初到异地预缴，预缴完税证明的所属期为6月，申报6月增值税时有抵扣异地预缴的金额。这个预缴完税证明单要做到6月，还是7月。怎么做分录？

aYa 追问

2019-07-22 16:28

6月申报时有抵扣了，6月怎么做分录

朴老师 解答

2019-07-22 16:45

您好，这个你就就挂在未交增值税里面，下个月做预缴的分录 再结转

aYa 追问

2019-07-22 16:48

能不能详细写个分录呢

朴老师 解答

2019-07-22 17:08

这个月缴纳的时候 进销项结转的时候实际是多少就按照多少结转 借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷 应交税费 未交增值税  缴纳 借应交税费-未交增值税（贷方余额）贷 银行存款  7月份做账的时候 借 应交税费 未交增值税 贷 应交税费 预缴增值税