老师，汇算清缴企业所得税多缴有退回分录怎么做

喜从天降 追问

2019-07-22 16:51

是多缴

喜从天降 追问

2019-07-22 16:52

有退回

徐阿富老师 解答

2019-07-22 16:54

你好，不急，我会告诉你。退回：借银行存款    贷   应交税费-企业所得税      借          应交税费-企业所得税         贷利润分配。也可以把应交税费用负数来表上，如果用负数，那么借贷方向相反就好

喜从天降 追问

2019-07-22 16:55

谢谢老师，利润分配后面不需要明细吗？

徐阿富老师 解答

2019-07-22 16:56

你好，利润分配--未分配利润，这个子目

喜从天降 追问

2019-07-22 17:06

哦，那我可以这样吗？借：银行存款
贷：利润分配―未分配利润

徐阿富老师 解答

2019-07-22 17:10

你好，可以是可以，但是查缴纳的所得税就数据不对

喜从天降 追问

2019-07-22 17:40

你的意思是查缴纳所得税的数据就不好对是吗？没有把所得税的分录写出来是吗？

喜从天降 追问

2019-07-22 17:42

我们公司去年是亏损的，第二季度时有利润缴了几百块钱所得税，所以要把这几百块钱退回给企业

喜从天降 追问

2019-07-22 17:43

借：银行存款
贷：应交税费―企业所得税

喜从天降 追问

2019-07-22 17:45

然后再借：应交税费―企业所得税
贷：利润分配―未分配利润，这两步同步写是吗？

徐阿富老师 解答

2019-07-22 18:00

你好，对的，你上面的表述正确的