老师，我们是小规模广告公司，上个月给客户自开了两张专票，这个月客户说票的抬头他们给错了，需要这个月退回来让给他重新开，这两张票在这月季度申报的时候已经申报了增值税、附加税、文化事业建设费等税款，请问这个月我该怎么处理，谢谢！

小钰 追问

2019-07-22 18:52

税费已经交过了

小钰 追问

2019-07-22 18:53

下次申报的时候直接抵消，还是去申请退税？

李夏平老师 解答

2019-07-22 18:53

与这个没有关系的。你先交了。红冲还是给你减去的。比如你本月开票1万，你的红字发票5000，那么你最后是按5000计算增值税的。

小钰 追问

2019-07-22 18:54

那文化事业建设费怎么冲

李夏平老师 解答

2019-07-22 19:09

缴纳文化事业建设费的单位（以下简称缴纳义务人）应按照提供广告服务取得的计费销售额和3%的费率计算应缴费额。也扣除啦。