请问老师，报价：含税价400（3%），含税价450（13%）我方承担10%抵扣13%，哪个更合适？

一木成林 追问

2019-07-23 09:13

这就是算进项啊

月月老师 解答

2019-07-23 09:16

你好，你的含税价400（3%）是小规模纳税人，对吗

一木成林 追问

2019-07-23 09:32

是的，可以开专票。3个点的我们承担3个点抵扣3个点，13个点的我们承担10个点抵扣13个点。哪种更合适呢？

月月老师 解答

2019-07-23 09:40

你好，小规模纳税人是不可以抵扣进项税额的。
小规模纳税人应交增值税=400/1.03*3%=11.65
一般纳税人需要交纳增值税=450/1.13*13%-进项税额=51.77-进项税额。如果进项税额大于40.12，一般纳税人核算，小于40.12，小规模纳税人合适。

一木成林 追问

2019-07-23 09:43

不是老师，我们是一般纳税人，进货时有两家给我们报价，我们是选进小规模的合适呢还是一般纳税人的那家合适呢？

月月老师 解答

2019-07-23 09:47

你好，选一般纳税人合适，因为，小规模纳税人只能抵扣3%，一般纳税人的可以抵扣10%。

一木成林 追问

2019-07-23 09:48

不太明白，怎么算呢？

月月老师 解答

2019-07-23 09:49

你好，销项税额-400/1.03*3%=销项税额-11.65，一般纳税人=销项税额-450/1.1*10%=销项税额-40.91，一般纳税人可以抵扣40.91。

一木成林 追问

2019-07-23 09:50

一般纳税人那家，我们按10个点付款，买进来可以抵扣13个点儿

月月老师 解答

2019-07-23 09:53

你好，一般纳税人，发票金额/1.1*10%-450/1.13*13%，你要核算一下。

一木成林 追问

2019-07-23 10:00

一般纳税人那家450/1.1*0.1-450/1.13*0.13=-15.41，
小规模那家400/1.03*0.03-400/1.03*0.03=0

一木成林 追问

2019-07-23 10:00

按我们花的钱和抵的钱算吗？

月月老师 解答

2019-07-23 10:02

你好，小规模那家你不可以开3%的增值税发票，因为你是一般纳税人。

一木成林 追问

2019-07-23 10:03

不是开，是进来时我们花的钱

月月老师 解答

2019-07-23 10:06

你好，单从这一笔业务看，小规模纳税人，合适，因为你没有多缴纳税款，从长远看，以后一般纳税人可以再继续抵扣。

一木成林 追问

2019-07-23 10:09

那我该怎么跟采购人员解释，说哪个合适呢？

月月老师 解答

2019-07-23 10:11

你好，你想选哪一个。

一木成林 追问

2019-07-23 10:12

我就得一般合适，同事觉得小规模合适

月月老师 解答

2019-07-23 10:19

你好，你就把这个情况和同事说明一下，然后让领导来决定。