送心意

张蓉老师

职称中级

2019-07-23 09:58

您好,备注栏要求填写项目名称及项目地址根据;《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)的规定,提供建筑服务,纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时,应在发票的备注栏注明建筑服务发生地县(市、区)名称及项目名称。
 

惜缘小欧 追问

2019-07-23 10:02

是刚成立的公司,没有进项票

张蓉老师 解答

2019-07-23 10:08

您好,建筑劳务公司提供劳务,成本多为农民工工资,进项少也正常,如果没有进项票,这样开出去需要全额计算缴纳增值税。

惜缘小欧 追问

2019-07-23 10:12

是一般纳税人,税率是9对吗?工资只能是造工资表,不能抵扣该如何处理?

张蓉老师 解答

2019-07-23 10:23

您好,符合以下条件,可向税局申请简易征收,然后按3%缴纳增值税。财税[2016]36号附件2第一(七)
  1.一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务,可以选择适用简易计税方法计税。
  以清包工方式提供建筑服务,是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料,并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。
  2.一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务,可以选择适用简易计税方法计税。
  甲供工程,是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。
  3.一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务,可以选择适用简易计税方法计税。
  建筑工程老项目,是指:(1)《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目;(2)未取得《建筑工程施工许可证》的,建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。

惜缘小欧 追问

2019-07-23 10:43

是小规模纳税人,要开专票,税率是3吗?

张蓉老师 解答

2019-07-23 10:45

您好,是的,小规模纳税人开专票,税率是3%

惜缘小欧 追问

2019-07-23 10:48

如果没有进项,这月是不是要上13980元的增值税,报所得税时没进项是不是可以造工资表扺成本后上税?

张蓉老师 解答

2019-07-23 10:54

您好,如果是小规模的话就是要交13980.58元的增值税,报所得税是可以按申报个税的工资做成本抵利润。

上传图片  
相关问题讨论
您好,备注栏要求填写项目名称及项目地址根据;《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)的规定,提供建筑服务,纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时,应在发票的备注栏注明建筑服务发生地县(市、区)名称及项目名称。  
2019-07-23 09:58:55
你说的都是可以的
2019-10-22 13:47:38
你好,不是员工,外来的,合同双方自愿签订了都是有效的
2019-12-22 23:56:36
你好,同学。 你这个只要是双方本着合理自愿签订的,就是法律上是生效的。
2019-12-26 22:17:15
同学。还是需要的,人家只是代发,你还是劳动承受方
2019-05-21 09:42:24
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...