小规模纳税人结转成本是发票上的价税合计数么，如果用移动加权平均法怎么结转成本

katlyn 追问

2019-07-23 10:26

如果是销售空调和安装维修的公司，开票开了空调维修费用的话，这个也需要结转成本么，需要怎么结转

邹老师 解答

2019-07-23 10:27

你好，需要结转成本
借；劳务成本，贷；应付职工薪酬等科目
借；主营业务成本，贷；劳务成本

katlyn 追问

2019-07-23 10:29

那结转成本也是按照全月一次加权平均法来结转么

邹老师 解答

2019-07-23 10:29

你好，这个是提供人工服务，而不是销售货物，不存在 全月一次加权平均计算的

katlyn 追问

2019-07-23 10:30

那是按照发票上的价税合计数结转成本呢

邹老师 解答

2019-07-23 10:31

你好，空调维修费用的收入成本是按维修发生的人员工资支出金额结转

katlyn 追问

2019-07-23 10:31

要是是那种买了空调，免费安装的呢

邹老师 解答

2019-07-23 10:32

你好，发生的安装支出也是计入劳务成本，然后结转到主营业务成本的

katlyn 追问

2019-07-23 10:33

我这个月发生了两笔安装和维修的，价税合计数是89438，我员工工资做了5000一个人，一共3个人，那是不是我结转成本是15000+89438这样子

邹老师 解答

2019-07-23 10:34

你好，是的，是这样计算结转成本