我们小规模纳税人，这是2018年做的分录和对应的原始凭证。我想问下，这样做对吗？那个金税盘的抵扣就是指的这样子抵扣吗？还是说得去税局大厅办理？还是说在报税的时候填在在国税的报表里？ 我有点不懂这个抵扣

Dwinding 追问

2019-07-23 17:43

那这个分录这样子做是正确的吗？

月月老师 解答

2019-07-23 17:46

你好，分录是正确的。

Dwinding 追问

2019-07-23 17:48

意思是，小规模纳税人在做抵扣金税盘的时候，需要做两步，一步是分录：借方应交税费-应交增值税-减免税款，贷方管理费用-金税盘；一步是在报税的时候填制主表减征额里面吗？

月月老师 解答

2019-07-23 18:39

你好，是这样的，做账需要两笔分录。报税填在减征额里面。填增值税减免税表，主表自动带出的。

Dwinding 追问

2019-07-24 08:24

那就是说购买金税盘所做的这2笔分录是正确的喔？

月月老师 解答

2019-07-24 08:27

你好，分录是正确的。

Dwinding 追问

2019-07-24 09:19

那我做的抵扣金税盘的分录，是不是得把绿色的抵扣联作为原始凭证入账？

月月老师 解答

2019-07-24 09:37

你好，发票就是原始凭证，不需要抵扣联。

Dwinding 追问

2019-07-24 09:39

那金税盘的抵扣联怎么处理？不用入账吗？
然后我2018年购买的金税盘，今年还能在财务软件里补一个抵扣金税盘的分录吗？以前没有做这样的分录

月月老师 解答

2019-07-24 09:41

你好，不需要入账的。2018年购买的时候做备案了吗，你看一下日期，估计过了抵扣时间了。