老师你好 我发现原来会计2017年9月暂估了1万多的采购发票 当月就结转了项目成本 11月收到了发票 但是他没有冲销暂估的金额 现在还在账上挂着 我该怎么处理啊

懒胖墩 追问

2019-07-23 16:12

借:原材料      -11436.2
 贷:应付账款-暂估应付款   -11436.2

赵英老师 解答

2019-07-23 16:16

是的，用红字原路冲回。

懒胖墩 追问

2019-07-23 16:17

不需要做其他的分录吧

赵英老师 解答

2019-07-23 18:34

后面收到的发票做了帐，就只要把这笔暂估进行冲销。

懒胖墩 追问

2019-07-23 18:36

发票2017就已经收到了  当时的会计没有冲销

赵英老师 解答

2019-07-23 18:42

那就冲销掉暂估。

懒胖墩 追问

2019-07-23 18:45

那怎么做分录  这部分暂估的原材料在生产成本科目里

赵英老师 解答

2019-07-23 22:01

冲掉了原材料，在后面的加权平均成本单价中就会调整到单价金额。成本这块不用再单独调账。