我们公司在4月份税改的时候需要在4月份开老税率16%，根据专管员的要求，我们在3月份申报了一部分未开票收入（少于4月份实际按照16%开票的金额），4月份我们正常申报（并且把3月份申报的未开票收入做了负数冲销），7月份专管员通知我们，因为我们未按照4月份老税率开票金额在3月份申报，所以我们要补缴税款和滞纳金，现在不知道如何做会计分录

青柠吖 追问

2019-07-23 18:08

为什么是库存商品或者原材料呢

赵英老师 解答

2019-07-23 18:20

因为进项税额做了转出，购进的时候是原材料或库存商品