企业挂“其他应收款”科目及“其他应付款”科目的往来款如何清理合适？老师

阿水老师

职称：注册会计师,税务师,初级会计师

2019-07-24 10:56

学员你好，
你好，年末时，要把其他应收款和其他应付款涉及到同一个人要合并，看看要并在其他应收款合理，还是并入其他应付款合理。

阿水老师解答

2019-07-24 10:58

如果不是这种情况，
一般企业不会挂那么久的往来帐，有的话一般可能是会计没和企业沟通好，要不就是企业用现金收支了而会计不清楚，所以最好半年就要对一下往来帐，对于那种长期挂的应付款，要赶快处理了，做税审时三年期的应付帐款还未付就被调整为企业的营业外收入，对于大笔预收帐款，可能是企业不给对方开票的，那就要和企业商议一下，做未开票收入;预收帐款也有可能是企业收到钱又退还对方，但退还是没走银行帐户，和企业沟通一下，要不就用现金还掉，但要经企业同意。
对往来账款应定期进行清理，由经办的业务部门和经办人做出情况说明，确实无法收回和无需支付的，报经批准后进行账务处理，账销案存。
对于应收款项，借记\“坏账准备”科目，贷记\“应收账款”、\“其他应收款”等科目;
对于应付款项，借记\“应付账款”、\“其他应付款”等科目，贷记\“营业外收入”科目。