开具机械台班费发票给客户，自己怎么做账

薇米 追问

2019-07-24 11:13

前期有台班费未收款项20多万，现在开具增值税专票10万给承租方，并收到台班费10万，这怎么做会计分录，谢谢！

紫藤老师 解答

2019-07-24 11:51

借 银行存款10

贷 应收账款10

紫藤老师 解答

2019-07-24 11:51

借 应收账款 10
贷 其他业务收入/主营业务收
应交税费

薇米 追问

2019-07-24 13:47

老师，2019.1-6月份有20万的台班费未收，应该怎么做分录

紫藤老师 解答

2019-07-24 14:08

借 应收账款 贷 贷 其他业务收入/主营业务收
应交税费

薇米 追问

2019-07-24 14:27

老师，这20万台班费是没开给客户发票的，后来其中的10万开给客户发票的。老师，没开给客户发票未收款的台班费也入主营业务收入/其他业务收入下吗

紫藤老师 解答

2019-07-24 14:27

如果这你们的收入，就计入收入

薇米 追问

2019-07-24 14:38

老师，像这未收到20万的台班费，入什么收入下？请老师详细告知！
后期我们开给客户10万的发票，并收到了10万款项。请老师详细告诉20万的台班费怎么做分录，这点不明白。
谢谢！！

紫藤老师 解答

2019-07-24 14:39

如果是你们的主营，就入主营业务，否则就是其他业务收入

薇米 追问

2019-07-24 14:53

老师，20万台班费
借：应收账款  20万
贷：主营业务收入  20万

收到10万款项
借：银行存款  10万
贷：应收账款   10万
 
那开给客户10万发票怎么做账？如果再做主营业务收入就重复了

紫藤老师 解答

2019-07-24 14:56

开给客户10万发票，也是做收入的

薇米 追问

2019-07-24 15:30

老师，20万台班费已经做主营业务收入了，如果开发票时再做主营业务收入10万，就是30万的收入了，可是只有20万的收入啊！这样不是重复了吗

紫藤老师 解答

2019-07-24 15:31

那开给客户10万发票就不需要做账了

紫藤老师 解答

2019-07-24 15:31

剩下10万的应收账款

薇米 追问

2019-07-24 15:37

老师，开给客户的10万发票如果不做账，可是还有进项税怎么入账

紫藤老师 解答

2019-07-24 15:37

借：应收账款 20万
贷：主营业务收入 20万
应交税费

这里就有税了

薇米 追问

2019-07-24 15:43

老师，台班费20万是之前发生的，可是税是开发票后才知道的金额，我们不能开一次发票改一次之前的凭证吧？

紫藤老师 解答

2019-07-24 15:44

你可以分开开两张10万，也可以一次开一张20万的

薇米 追问

2019-07-24 15:50

老师，开多少发票不是提前知道的，是临时决定的！而且之前的台班费有22万多，不是整数

紫藤老师 解答

2019-07-24 15:54

那最好是确定了再开票确认收入和纳税

薇米 追问

2019-07-24 16:10

对方给我们多少款项，我们才能开多少发票给他，这个是对方确定的

紫藤老师 解答

2019-07-24 16:12

开票以后借：应收账款 等
贷：主营业务收入 
应交税费