付开票软件服务费小规模和一般纳税人分别怎么入账

玲玲 追问

2019-07-24 14:29

增值税那部分呢

玲玲 追问

2019-07-24 14:29

不是全额抵扣吗

紫藤老师 解答

2019-07-24 14:31

小规模的话按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

紫藤老师 解答

2019-07-24 14:32

一般纳税人发生时：

借：管理费用—办公费

贷：库存现金(或银行存款)

抵减时：

借：应交税费—增值税(减免税款)贷 管理费用

玲玲 追问

2019-07-24 14:35

报税时怎么填呢，小规模不是没有抵扣这一项吗

紫藤老师 解答

2019-07-24 14:38

你好，填在主表的本期应纳税额减征额，还有附表的增值税减免税申报明细表

玲玲 追问

2019-07-24 14:41

这两个一样填吗

玲玲 追问

2019-07-24 14:41

小规模的管理费用二级科目是不是也是办公费

紫藤老师 解答

2019-07-24 14:41

你好，刚咨询税务局,  这两个一样填的

玲玲 追问

2019-07-24 14:43

之前有会计交给我抵减时贷营业外收入

紫藤老师 解答

2019-07-24 14:44

贷记“管理费用”等科目

玲玲 追问

2019-07-24 14:47

小规模的管理费用还用挂办公费吗

紫藤老师 解答

2019-07-24 14:47

小规模的管理费用还用挂办公费

玲玲 追问

2019-07-24 15:08

小规模的也是管理费用-办公费对吗老师

紫藤老师 解答

2019-07-24 15:09

小规模的也是管理费用-办公费