请问免抵退生产企业，每个月或者每年需要把所有应交税费增值税名字科目做一个结转吗？结转科目为应税税费增值税留抵税额，增值税申报表期末留抵税额的计算公式怎么样的？如果每月做结转，这个结转的留抵税额和增值税期末留抵税额是一致吗？

英勇的柚子 追问

2019-07-24 16:15

期末留抵税额＝销项-进项＋进项转出＋上期留抵-上期应退税额，公式是这样吗

俞老师 解答

2019-07-24 16:21

期末留抵税额=进项+上期留抵-销项-进项转出

英勇的柚子 追问

2019-07-24 16:26

按照您的公式，那这张申报表的期末留抵税额就不是等于这个数，申报表还减去了应退税额

俞老师 解答

2019-07-25 09:14

应退税额就是要退给你的税，同时减少了留抵税额