老师，您好～在职员工在其他地方取得劳务报酬，可以以本人的名义成立个体户吗？，核定征收的，把取得的劳务报酬不代开发票，按照个体户的收入来开票申报个人生产经营所得？

凉凉凉 追问

2019-07-25 10:12

好的，成立个体户要不要建账？对注册资金有没有要求？

小惑老师 解答

2019-07-25 10:14

你要是核定征收就可以不建立账册，对注册资金没有要求

凉凉凉 追问

2019-07-25 10:15

核定的8万，或者说只要是10以下都可以不建账吗

凉凉凉 追问

2019-07-25 10:16

还有一笔无票支出23280，挂账其他应付款借方两年多了，发票开不出来，怎么处理？

小惑老师 解答

2019-07-25 10:20

核定的前提是不能建账，或者建账不符合规定，按照行业规定可以核定的。
还有一笔无票支出23280，挂账其他应付款借方两年多了，发票开不出来，怎么处理？
如果获取不到发票了，还是按照正常账务处理，所得税前调增处理

凉凉凉 追问

2019-07-25 10:25

转入营业外支出吗？
老师，公司注册资本实际未实缴，代理记账给做帐是现金实缴的，工商已做了实缴是0的变更，但账务是实缴，这个有关系吗？税务还没有变更过来

小惑老师 解答

2019-07-25 10:26

你好，要把代理记账的这笔错账做冲回处理

凉凉凉 追问

2019-07-25 10:33

但是，已经几年了，都是一直在冲销库存现金，咋办

小惑老师 解答

2019-07-25 11:36

那这个就没发调整了，要整个做调整了。你也屡不清到底他们是怎样处理的是吗

凉凉凉 追问

2019-07-25 11:42

就是一直冲销库存现金呀，那我怎么办呢？要接着冲销还是做一笔全部实缴金额冲回的分录？冲回的话库存现金不就是负数了吗？

小惑老师 解答

2019-07-25 12:01

你现在不能做这笔分录，要是做冲回的分录后，整个你涉及的账套有关现金部分都要调整。那这部分用现金支付你能知道每笔的支出吗

凉凉凉 追问

2019-07-25 12:49

都是发的工资和报销费用，凭证里有

凉凉凉 追问

2019-07-25 12:56

我可以接着把剩下的十多万冲销完吗

小惑老师 解答

2019-07-25 12:57

那你要是调账，就会重新涉及这个内容的报表申报。你这个属于代账公司账务处理问题了，如果是按照正规方法，那所有的涉及数据重新调整整理

凉凉凉 追问

2019-07-25 13:17

这个肯定是不好调整呀，我可以接着把这笔库存现金冲销吗？尽快冲销完，这样账务处理和工商就不一致了？可以吗老师

小惑老师 解答

2019-07-25 13:26

你都冲完了，说明你使用完毕了，不是一致的，你账上已经显示了实缴，不是这样冲账的，你这样冲账是你把实缴钱花了，等以后实缴时就没法反应了

凉凉凉 追问

2019-07-25 13:50

那该怎么办呢？老师

小惑老师 解答

2019-07-25 13:56

这个要想把账务处理按照真实情况反映就是要重新调整所涉及的分录，这个是最正确选择，其实，如果你老板可以近期实缴也可以不用调整，按照这种方法处理就行。你跟老板沟通一下

凉凉凉 追问

2019-07-25 16:31

老师，非本单位员工火车票，可以入福利费吗？还是业务招待费？人员就是项目上请的技术人员，也算是业务招待的

小惑老师 解答

2019-07-25 16:45

非本单位员工火车票计入业务招待费，一般来说不是你企业的员工要计入业务招待费了