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陈诗晗老师

职称： 注册会计师,高级会计师

2019-07-25 10:52

你是否有上期留抵税额？

22年中级取证14班沫沫 追问

2019-07-25 11:10

没有呢，上个月收到的和计算出口退税是正好对的上的

陈诗晗老师 解答

2019-07-25 11:53

如果没有留抵，那么你退税金额就应该是进项税额。

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相关问题讨论
你是否有上期留抵税额？
2019-07-25 10:52:54
是的，进项税额-不得退税（征退率之差）=退税的金额
2020-02-18 09:02:52
您好，进项比销项大可以退税
2021-09-08 15:21:31
可以在确认收入的时候计算出口退税，也可以在申报退税时计算退税金额
2019-06-05 14:41:41
1.不予免征和抵扣税额 　　借：主营业务成本（出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额） 　　货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 　　2.应退税额： 　　借：应收补贴款-出口退税（应退税额） 　　货：应交税金-应交增值税-出口退税（应退税额） 　　3.免抵税额： 　　借：应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额（免抵额） 　　货：应交税金-应交增值税-出口退税（免抵额） 　　4.收到退税款 　　借：银行存款 　　货：应收补贴款-出口退税
2019-03-18 15:31:46
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