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王晶老师
职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师
2019-07-25 11:10
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我企业查出18年有五张进项票失控，需要进项税额转出，同时不能结转成本。请问下老师应该怎么做会计分录？
答： 你好，就说吧 ，这帐凭证红冲了，最后接转入以前年度损益
出口货物后进行结转成本和进项税额转出，怎么做分录
答： 一、结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 二、进项税额转出， 就是不能抵扣的进项税做进项税转出 借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
老师，结转进项税额和进项税额转出的差额，会计分录怎么写啊？
答： 结转进项税额和进项税额转出的差额，会计分录应如下： 1. 进项税额转出：贷方结转出的进项税额，借方应交税费-进项税额。 2. 结转进项税额：贷方应交税费-进项税额，借方结转进项税额。 结转进项税额是指企业在经营过程中，由于交易的发生，所产生的进项税负担多于支付税金，交易未结算完毕，企业就要根据税务登记情况，将税负担中多于实际支付税金金额，结转至次期税负担。此时往来增值税进行结转，就需要记录两个会计分录，一是结转进项税额，即进项税负担中多于实际支付税金金额，二是进项税负担转出，即次期支付税金中多于税负担金额。 拓展知识：税务结转是指企业依法按规定的期限根据实际缴纳税金后，将税负担中尚未转出的部分金额，在期末转至下期税负担中进行结转。
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