老师，想问一下。保险跟公积金，工资的分录怎么做比较好

maize老师 解答

2019-07-25 13:53

其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。
其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款

maize老师 解答

2019-07-25 19:10

1、 计提工资、社保和公积金时:
借:销售费用/管理费用一工资
借销售费用/管理费用一社保(公司负担)
贷:应付职工薪酬-I资
贷应付职工薪酬-社保（公司负担）
2、 支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款
贷应交税费一应交个人所得税
贷其他应付款一社保 (个人负担)

3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬社保 (公司负担)
借其他应付款一社保 (个人负担)
借应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

maize老师 解答

2019-07-25 19:12

不是你们员工，你做工资有风险，个个都不超过5000.你这个税局稽查就可以查出来 只有自己员工打卡上下班签到，才可以做工资表，你这个还需要申报个税，还有就是现在社保也管严了，你要是员工还需要交社保才可以

maize老师 解答

2019-07-25 19:13

自己员工就按我上面发的分录做账

maize老师 解答

2019-07-25 19:17

说的是劳务报酬，你这个你们公司会计说的是工资表，工资表这个只有自己员工才做这个

maize老师 解答

2019-07-25 19:18

不是你们员工就需要个人去代开发票给你们，这个就按劳务报酬算交个人所得税

maize老师 解答

2019-07-25 19:52

你这个风险大，你自己把握吧

落花情 追问

2019-07-25 13:51

我看有些会计，保险个人部分是用其他应收款的

落花情 追问

2019-07-25 19:06

老师，我们是工程修建公司，需要开20多万的劳务税发票，为什么老会计让做工资表，而且每个人不能超过5000元呢？求会计分录，解答详细一点老师

落花情 追问

2019-07-25 19:17

老师那为什么会计问的老师说是800呢，这个800是什么呢，为什么老是说要交个税呢？越说越不明白了

落花情 追问

2019-07-25 19:47

嗯嗯，劳务报酬，我们这可能管的还不是很严，还没有交社保，老会计都这样做