所得税费用，包含企业所得税和股息红利所得税吗

芝 追问

2019-07-26 00:07

老师啊那为什么不包含股息红利所得税呢

芝 追问

2019-07-26 00:08

那我计提股息红利个人所得税会计分录如何做呢

芝 追问

2019-07-26 00:13

如果我利润总额是10万，那企业所得税就是10万*25%是2.5万对吗？股息红利个人所得税是(10万2.5万)*20%等于1.5 万，对不对？

庄老师 解答

2019-07-26 06:34

你好，是的，股息红利是（10-2.5）*20%＝1.5

芝 追问

2019-07-26 06:39

老师啊，但我领导说是直接利润额10万*20%等于2万，我想问什么情况下才这样算？

庄老师 解答

2019-07-26 06:40

你好，不是的，扣除所得税后才分配股息红利的，

芝 追问

2019-07-26 06:41

谢谢老师

芝 追问

2019-07-26 06:46

但是我利润没分配，当期计提股息红利个人所得税，会计分录可以是，借所得税费用1.5贷应交税费～应交个人所得税1.5，结转，借本年利润1.5，贷所得税费用1.5

芝 追问

2019-07-26 06:46

缴纳时借应交税费1.5贷银行存款1.5

庄老师 解答

2019-07-26 13:37

你好，也可以，不过等 要分配时再做这样的分录也可以，