老师，我想问一下我们代开了一张专票，当时也缴纳了税款，做账的时候先做收入，然后计提附加税，在缴纳，还是直接收入做完就缴纳税款

༄༊࿆凤娇ོྂཾ࿆࿐ 追问

2019-07-26 10:30

能不能分别说一下分录，我做实操的时候有一个这样的，直接收入做完就缴纳税款了

bamboo老师 解答

2019-07-26 10:31

借：应收账款等
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税
借：税金及附加
贷：应交税费——附加税
借：应交税费——应交增值税
借：应交税费——附加税
贷：银行存款

༄༊࿆凤娇ོྂཾ࿆࿐ 追问

2019-07-26 10:37

增值税和印花税不需要计提和缴纳？

༄༊࿆凤娇ོྂཾ࿆࿐ 追问

2019-07-26 10:37

还有就是应交增值税和未交增值税有什么区别？

bamboo老师 解答

2019-07-26 10:39

增值税写分录的时候不是已经写了么
应交税费——应交增值税是小规模纳税人用的科目 
应交税费——未交增值税是一般纳税人需要缴税的分录
印花税实际缴纳的时候写分录
借：税金及附加
贷：银行存款