各位老师，我们公司支付了预付款，对方不会票开过来，现在也不和对方发生业务关系，烦请问一下怎么样把这预付款调平？

ttkx 追问

2019-07-26 14:42

是打的个人账户，用途又是写的模具款，这怎么冲平预付款？

ttkx 追问

2019-07-26 14:44

这还是去年的业务了

meizi老师 解答

2019-07-26 14:48

你好 那你挂借应收账款 贷预付账款   到时年末确实收不回来 就走坏账来冲应收账款

ttkx 追问

2019-07-26 14:57

做管理费用的二级明细的坏账？在税务那边能用一级科目的坏账准备吗？

meizi老师 解答

2019-07-26 15:08

你好 走坏账要走信用减值损失来做 到时核销走坏账准备冲应收账款

ttkx 追问

2019-07-26 15:16

那老师，会计分录用哪个科目做？

meizi老师 解答

2019-07-26 15:18

先做 借信用减值损益 贷坏账准备 年末核销做 借坏账准备贷应收账款  就这样处理

ttkx 追问

2019-07-26 15:20

在税务局那边，我听说不是我们想做坏账就能做坏账准备的

meizi老师 解答

2019-07-26 15:20

你好  是的 要去备案的 到时才可以税前扣除的 。

ttkx 追问

2019-07-26 15:21

可以了，老师，谢谢

meizi老师 解答

2019-07-26 15:23

不客气 满意请给予评价