老师好！我公司之前留下的账，已经收到发票了但是钱没有付，贷方房应收账款对吗？付了钱以后借方冲回

???? 柠檬会计???? 追问

2019-07-26 14:55

应收应付只能是销售和货款是吗

张蓉老师 解答

2019-07-26 14:57

您好，应收货款一般是挂销售的货款，应付一般是挂购原材料发生的货款。

???? 柠檬会计???? 追问

2019-07-26 14:57

像水电费这种都是当月收到次月的要怎么做呢

张蓉老师 解答

2019-07-26 14:57

您好，金额不大的话可以收到发票的当月入费用。

???? 柠檬会计???? 追问

2019-07-26 15:00

不一定要计提是吗

???? 柠檬会计???? 追问

2019-07-26 15:01

那如果5月份收到4月份的水电发票，老板就是要求放到4月要怎么做呢

张蓉老师 解答

2019-07-26 15:05

您好，如果月底就知道费用的金额可以先借：管理费用-水电费 不含税金额 贷：其他应付款-预估费用 不含税金额，下月收到发票再做一笔负数分录再做借：管理费用-水电费 不含税金额 借：应交增值税-进项税额 贷：其他应付款-XX公司

???? 柠檬会计???? 追问

2019-07-26 15:08

不知道的，都是收到才知道

张蓉老师 解答

2019-07-26 15:10

您好，收到发票的时候上月的账有没有结账呢，还没有结账就按上面的做法

???? 柠檬会计???? 追问

2019-07-26 15:10

水电房租这些外账可以不用计提吗这些

张蓉老师 解答

2019-07-26 15:11

您好，外账上你要计提的话也可以按上面的方式计提。

???? 柠檬会计???? 追问

2019-07-26 15:12

还有工资提成这些当月还没结束还没算出来怎么计提呢

???? 柠檬会计???? 追问

2019-07-26 15:12

我的意思是外账必须要计提吗

张蓉老师 解答

2019-07-26 15:13

您好，工资是肯定要计提的，水电费这样如果金额不大不怎么影响利润也是可以收到发票再入费用。

???? 柠檬会计???? 追问

2019-07-26 15:15

嗯嗯，我就是不太明白有些公司20~25号才发工资的，上月是怎么计提的呢，都还没算出来，然后个税和申报都是15号之前

张蓉老师 解答

2019-07-26 15:17

您好，一般公司5号之前就需要将上月的工资核算清楚，而上月的凭证可能没那么快结账，还有些公司的工资计算周期为上月26号至本月25号，本月底就已经将当月的工资核算清楚了。

???? 柠檬会计???? 追问

2019-07-26 15:22

明白了，谢谢老师

张蓉老师 解答

2019-07-26 15:23

您好，不客气，如对我的回答感到满意，麻烦给予五星好评，谢谢^_^