老师 我刚接手一个小规模物业公司，这里收的物业费都是预收一年的，当月做到预收账款里面，那怎么计提主营业务收入呢

猫 追问

2019-07-26 17:11

把预收的总和除以12个月的数据然后记到当月吗

猫 追问

2019-07-26 17:12

之前月份的怎么查有没有计提完呢，老会计没有交接清楚，也不给说

小黎老师 解答

2019-07-26 17:14

您好，那就需要看对应的发票上看开具的时间

猫 追问

2019-07-26 17:16

因为达不到缴税的基数，所以需要计算增值税吗？比如当月记到主营业务收入9000的话，那分录是不是:借:预收账款 9000 贷:主营业务收入 8737.86 应缴税费-应缴增值税262.14

猫 追问

2019-07-26 17:16

没有开发票

小黎老师 解答

2019-07-26 17:18

您好，是的 这样计算。小规模啊，那就季度末还没达到就转营业外收入

猫 追问

2019-07-26 17:40

老师，还有个小问题，就是凭证摘要里面我需要写上“预收2019.7-2020.7物业费“这个时间吗？还是只要自己知道就行呢

小黎老师 解答

2019-07-26 17:42

您好，写上期间，这样方便你分期确认收入

猫 追问

2019-07-26 17:45

这个公司是从去年7月份开始的，在今年6月份之前都没有计算过增值税，我从这个月开始计算，有影响吗？之前的不用管行吗？

小黎老师 解答

2019-07-26 18:17

你好，可以的，从你接手开始。