应交税费-应交个人所得税为负数怎么调整？会计分录怎么做呢？

切听风吟 追问

2019-07-26 21:38

做计提分录了，应该是少计提了

邹老师 解答

2019-07-26 21:39

你好，少计提了就补计提就是了

切听风吟 追问

2019-07-26 21:41

借:管理费用，贷应付职工薪酬，第二笔分录为借职工薪酬，贷应交税费应交个税，银行存款

切听风吟 追问

2019-07-26 21:42

少计提了，多交了，出现了负数

邹老师 解答

2019-07-26 21:44

你好，需要补计提
借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税

切听风吟 追问

2019-07-26 21:45

这样的话应付职工薪酬就成负数了啊

切听风吟 追问

2019-07-26 21:48

应付职工薪酬为负数，该怎么调呢

邹老师 解答

2019-07-26 21:52

你好，你发工资的金额是不是多发了？

切听风吟 追问

2019-07-26 21:56

是的

切听风吟 追问

2019-07-26 21:57

没有吧

切听风吟 追问

2019-07-26 21:58

我的意思是个税少计提了，申报的时候多交税了，这样应交个税出现负数，这个负数不知道怎么处理

切听风吟 追问

2019-07-26 21:59

工资已经发完了

邹老师 解答

2019-07-26 21:59

你好，少计提了工资个人所得税，那说明有多发工资
多发工资退回，借；银行存款等科目，贷；应付职工薪酬
然后补计提个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税