请问企业所得税是要用什么来抵扣，可以怎么抵扣？例如发票要用什么发票？

仁爱的老师 追问

2019-07-27 10:02

那我开的专票可以抵扣这个吗？

仁爱的老师 追问

2019-07-27 10:02

请问我这个抵扣是要拿什么凭证去抵扣？

邹老师 解答

2019-07-27 10:03

你好，你是指开具的销项发票，抵扣企业所得税？

仁爱的老师 追问

2019-07-27 10:04

销项发票可以抵吗？我不知道哪种发票可以抵企业所得税

邹老师 解答

2019-07-27 10:05

你好，销项发票是确认收入，不可以抵扣所得税
可以用成本，费用发票来抵扣
比如购进商品，办公用品的发票

仁爱的老师 追问

2019-07-27 10:06

那我进项的发票可以用来抵扣吗？

邹老师 解答

2019-07-27 10:06

你好，进项发票的不含税金额部分是可以用来抵扣企业所得税的

仁爱的老师 追问

2019-07-27 10:07

例如平时的差旅费的发票，然后公司应酬这类的普通发票可以抵扣企业所得税吗？

邹老师 解答

2019-07-27 10:08

你好，是可以计入费用，减少利润总额，从而抵扣企业所得税的

仁爱的老师 追问

2019-07-27 10:14

我要什么时候才能抵扣！

邹老师 解答

2019-07-27 10:18

你好，计入了费用就可以在季度所得税申报的时候抵扣啊

仁爱的老师 追问

2019-07-27 10:29

我要在哪里计入费用？怎么计入？

邹老师 解答

2019-07-27 10:29

你好，就是费用发生的时候
借；管理费用等科目，贷；库存现金等科目
做了这个分录，就会体现在利润表的期间费用，就减少了利润总额，就抵扣了企业所得税的

仁爱的老师 追问

2019-07-27 10:38

如果公司没有做这种分录，就是很简单的经营模式，每个月要开50万左右的专票出去，然后这样的企业所得税和那些印花税，附加税是要用什么来抵扣？

邹老师 解答

2019-07-27 10:40

你好，企业所得税就是通过成本费用来抵扣
印花税是根据相关合同金额填写申报，没有抵扣的说法
附加税是根据增值税应纳税额乘以附加税税率计算
发生的印花税，附加税金额可以用来抵扣企业所得税

仁爱的老师 追问

2019-07-27 10:50

那我增值税应纳税额是什么意思？比如我进项发票50万，然后销项发票50万，那我这部分的应纳税额是50万发票上的税额，还是税额持平了？

邹老师 解答

2019-07-27 10:51

你好，如果是一般 纳税人，这种情况刚好抵消了，不需要缴纳增值税

仁爱的老师 追问

2019-07-27 10:58

那我当月不需要缴纳增值税的话，那印花税和附加税那些还需要缴纳吗？缴纳的话按什么计税依据？还有企业所得税需要缴纳吗？按什么计税依据？

邹老师 解答

2019-07-27 10:59

你好，不影响缴纳增值税，那附加税也是免征的
印花税是需要根据合同发生情况填写申报的
企业所得税如果有利润就需要缴纳，亏损就免征的