老师好建筑业外地预交增值税及附加税怎么做分录？还有附加税要计提吗？

风调雨顺 追问

2019-07-28 09:34

可不可以借应交税费预交增值税，期末转入借:应交税费未交增值税？

邹老师 解答

2019-07-28 09:35

你好，你这个是一般纳税人外出经营预交税款吧

风调雨顺 追问

2019-07-28 09:35

嗯

邹老师 解答

2019-07-28 09:36

你好，那外出经营预交税款就应当通过 应交税费——应交增值税（已交税金）科目核算，期末结转到应交税费——未交增值税

风调雨顺 追问

2019-07-28 09:54

我看好多用借应交税费预交增值税，到底用哪个呢？外地已交过的增值税和附加税拿来完税证明我们还用计提附加税吗吗？

邹老师 解答

2019-07-28 09:55

你好，一般纳税人预交税款应当通过 应交税费——应交增值税（已交税金）科目核算
在月末如果有增值税应纳税额，是需要根据增值税应纳税额乘以附加税税率计提附加税的
如果没有增值税应纳税额，就不需要计提附加税的

风调雨顺 追问

2019-07-28 10:00

老师好，我的意思是外地经营的项目拿着完税证明在做帐的时候，借应交税费附加税，贷银行存款，然后还用计提，这部分已交的附加税吗？

邹老师 解答

2019-07-28 10:02

你好
在月末如果有增值税应纳税额，是需要根据增值税应纳税额乘以附加税税率计提附加税的
如果没有增值税应纳税额（比如进项大于销项的时候），就不需要计提附加税的

风调雨顺 追问

2019-07-28 10:12

我意思是在外地已预交的附加税，回到机构所在地做账时，还用计提下吗？

邹老师 解答

2019-07-28 10:20

你好
1，如果在月末如果有增值税应纳税额（销项大于进项），是需要根据增值税应纳税额乘以附加税税率计提附加税的,
2，如果没有增值税应纳税额（比如进项大于销项的时候），就不需要计提附加税的
这个就是对是否需要计提附加税的回复，针对这个回复有什么疑问？