老师好，这道题是税务师企税税前扣除项目利息费用的扣除里面的一道题，不理解解题思路，

潘老师

职称：中级会计师,税务师

2019-07-28 18:45

首先把这两项需要调整的利息费用给剔除出来
350-22.5-7
专门借款4-8月这部分的利息应给资本化，不允许直接通过利息费用扣除，只能扣除9-12月份费用化利息费用500*6%*4/12=10
其他企业借款部分只能扣除不超过同期金融机构借款利息部分
一年期银行借款的利率是6%，可以扣除100*6%×7/12=3.5
可以扣除的利息就是350-22.5-7+10+3.5=334

潘老师解答

2019-07-28 18:48

这道题的难度是挺大的，考试没有这么难的，掌握好基础，不用太担心的

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