2019年更正申报2018年增值税，更正后需要补缴增值税及附加税，补缴的会计附录？

lwulala 追问

2019-07-29 11:33

没做收入，需要补计提吗？

meizi老师 解答

2019-07-29 11:38

你好需要的 走以前年度损益调整来做  不然你应交税费-应交增值税科目不平

lwulala 追问

2019-07-29 13:49

是这样吗？
1、补计提：C：以前年度损益调整 D：应交增值税-未交税金
2、补缴税金：C：应交增值税-未交税金 D：银行存款
3、结转：C：利润分配 D：以前年度损益调整

meizi老师 解答

2019-07-29 13:53

嗯 是的 就是这样做账就行

lwulala 追问

2019-07-29 16:33

如果18年有做收入，分录怎么写？

meizi老师 解答

2019-07-29 16:40

你好  有做 你就直接做缴纳分录就行 上面借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等贷银行存款

lwulala 追问

2019-07-29 16:41

18年5月份开了17%的发票，做了收入和销项税额，19年更正申报，将18年4月申报增加未开票收入金额（5月份开具的17%的收入），补缴了增值税

meizi老师 解答

2019-07-29 16:55

那你4月做无票收入 你5月开票 的话是先冲了无票收入 在按开票收入做账的  已经做了 你直接做缴纳分录就行 你上面不是说收入已经做了吗