老师，护坡植草工程，合同价36000元，前期预收36000元，前期一直没有发生成本，这个月买了草籽，发生成本8000元，草籽费计入哪个科目？

淡然 追问

2019-07-29 11:30

这个月结转成本和收入

小黎老师 解答

2019-07-29 11:41

您好，这个月如果没有收入 暂不结转成本

淡然 追问

2019-07-29 11:42

老师，合同款以前已经预收了，只是一直没发生成本，这次购买的草种就是全部的成本了

小黎老师 解答

2019-07-29 11:44

您好，预收工程款没有对应的进度，可以先计入预收账款，后期有对应的工程进度转入收入同时结转成本

淡然 追问

2019-07-29 11:45

老师，收入和结转成本的分录？

小黎老师 解答

2019-07-29 13:47

您好，借 主营业务成本 工程施工 贷 主营业务收入

淡然 追问

2019-07-29 14:58

老师，购买的草籽计入原材料，然后再把原材料结转到主营业务成本？

小黎老师 解答

2019-07-29 15:05

您好，这个草籽是你们自己培育还是直接就用于工程上了

淡然 追问

2019-07-29 15:06

这个草籽是我们买了直接播种到工程上就算完工了

淡然 追问

2019-07-29 15:07

因为我们签的合同就是植草种植合同，护坡上两边的由我们草播种，甲方给钱

小黎老师 解答

2019-07-29 15:13

您好，那就领用时直接原材料结转入工程施工就可以了

淡然 追问

2019-07-29 15:15

购买时原材料二级科目怎么设？领用时计入工程施工哪个科目？

小黎老师 解答

2019-07-29 15:17

您好，借原材料-草籽   领用 借 工程施工-合同成本-材料费

淡然 追问

2019-07-29 15:19

好的，结转成本借主营业务成本贷工程施工~合同成本~材料费  结转收入借预收账款  贷主营业务收入？

小黎老师 解答

2019-07-29 15:27

你好，你们是按照开票确认收入就按照你的，按照完工百分比法 按照我的分录

淡然 追问

2019-07-29 15:40

老师，对方不要发票，但是我现在有成本发生，而且这个项目就这一项草籽成本，之前收到对方的款计入预收账款，现在有成本可以结转收入了

小黎老师 解答

2019-07-29 15:42

您好，是看你成本对应的收入工程发生了没有，发生了可以。

淡然 追问

2019-07-29 15:43

发生了，只要买草籽种到护坡上，我们就算完工了

小黎老师 解答

2019-07-29 15:50

您好，那就可以确认收入和结转成本