老师 如果 “其他应付款”长期挂账很大金额怎么办 ？是真实的 收到A公司往来款 借 银行存款 1000 贷其他应付款 1000

maize老师 解答

2019-07-29 14:27

你这个看是不是真实还挂着，是的那就不管

You^^ 追问

2019-07-29 14:29

是真实挂账，我也是刚接手 有的我看不懂 就是 去年转让股权收到的钱 有的直接冲减实收资本 有的放在其他应付款

maize老师 解答

2019-07-29 14:37

这个是转让款通过公司了？1）新股东交款时 
借：银行存款 
贷：其他应付款--代收股权转让款 
（2）支付原股东 
借：其他应付款--代收股权转让款 
贷：银行存款

maize老师 解答

2019-07-29 14:37

借：实收资本--原股东 
贷：实收资本--新股东

You^^ 追问

2019-07-29 14:40

看了之前的原始凭证 没有 借 实收资本-原股东 贷 实收资本-新股东的科目。是不是老会计 直接将几笔凭证合并一笔做的？

maize老师 解答

2019-07-29 14:45

那之前做啥分录 你去查下

You^^ 追问

2019-07-29 14:53

有一般是这样做的 支付原股东股权   借 实收资本 ——老股东 贷 银行存款 这个对吧

maize老师 解答

2019-07-29 14:54

需要按这个做才可以1）新股东交款时 
借：银行存款 
贷：其他应付款--代收股权转让款 
（2）支付原股东 
借：其他应付款--代收股权转让款 
贷：银行存款

借：实收资本--原股东 
贷：实收资本--新股东

You^^ 追问

2019-07-29 14:57

有的地方 我转不过弯  就是 收到原股东往来款 借银行存款1200 贷 其他应付款 1200，然后支付原股东股权出让款 借实收资本-原股东 1200 贷 银行存款1200

maize老师 解答

2019-07-29 15:01

做这个就可以支付原股东股权出让款借：其他应付款--代收股权转让款 
贷：银行存款

You^^ 追问

2019-07-29 15:04

老师 做的这笔分录 不明白 贷银行存款 ？  银行存款不是平了吗

maize老师 解答

2019-07-29 15:08

是的，只有实收资本明细变化了

You^^ 追问

2019-07-29 15:13

那其他应付款这个1200就一直挂着吗？

maize老师 解答

2019-07-29 15:14

你没有收到先股东钱么，你收到先股东支付旧股东这个其他应付款就冲掉了啊

You^^ 追问

2019-07-29 15:15

收到原股东的钱 做了 借 银行存款  贷其他应付啊

maize老师 解答

2019-07-29 15:16

别人都退股 你还收对方钱干嘛

You^^ 追问

2019-07-29 15:29

我也想知道原因啊 18年的东西 ，我也是刚入职2个月  然后看原来做的手工帐 就这个块我搞不明白 ，都退股了 为什么还挂账，根据原始凭证 收到1200 然后支付1200  按道理老股东已经退股了呀

maize老师 解答

2019-07-29 15:37

你没有上司么，你问下你上司看是啥情况

You^^ 追问

2019-07-29 15:42

问了 说不知道

maize老师 解答

2019-07-29 15:45

那就不管，之前账不清楚就先挂着吧