老师，我们公司明细余额表中，应交增值税为借方余额10万，可是本月申报上月增值税时发现应交增值税18万元，请问这个18万应该如何做账？原因是有两张发票未抵扣认证，现在已认证到7月

淡然的耳机 追问

2019-07-29 14:38

就是账上进项多，可申报表上销项大于进项

淡然的耳机 追问

2019-07-29 14:39

我现在账上有留底10万元，可是这个月申报的时候我交了18万元，该如何做账

淡然的耳机 追问

2019-07-29 14:39

之前的账已经没有调整了。

郭老师 解答

2019-07-29 14:45

你没有认证做不了进项，不能留抵的
做待认证科目，认证之后转进项
你现在看下进项和销项合计和你申报的一致不

淡然的耳机 追问

2019-07-29 14:46

不一致

淡然的耳机 追问

2019-07-29 14:46

我们之前留底270万，所以没有注意。直到这个月才发现

淡然的耳机 追问

2019-07-29 14:47

像我这种情况可以直接做借:应交税费-应交增值税，贷:银行存款。这个会计分录吗

郭老师 解答

2019-07-29 14:57

那你的应交税费有余额了，

淡然的耳机 追问

2019-07-29 15:00

会影响报表吗

淡然的耳机 追问

2019-07-29 15:01

我们是国企单位

郭老师 解答

2019-07-29 15:10

影响的，你要查下原因，修改正确的

淡然的耳机 追问

2019-07-29 16:09

应交税费有余额最后该怎么处理呢

郭老师 解答

2019-07-29 16:12

需要知道什么原因的，你前面查不到原因没法做

淡然的耳机 追问

2019-07-29 16:13

原因是两张发票没有认证

郭老师 解答

2019-07-29 16:18

没有认证记待认证
你不需要申报
核对的时候不要看这个，看进项，销项就可以

淡然的耳机 追问

2019-07-29 16:59

可是已经不能做待认证了，账上在去年12月份就做了认证了

郭老师 解答

2019-07-29 17:05

你认证了吗
认证了做借进项贷待认证