璐璐老师，还是刚刚的问题，需要重新开个新问题再来问你了。这是刚刚做的根据银行存款的支付纪录做的账务处理，残保金支出的科目归的对吗？ 然后我正常结账之后，科目余额只有固定资产和研发支出还有应交税费借方410元，那么我就是打一份说明，把这几项清理掉计算出最后的清算所得，再编织好报表吗？ 可是国税给予我的表格，资产负债表中没有清算损益这一栏，是不是提供的并不是清算报表？ 璐璐老师，我已经听了齐红老师的注销课程了，但还是有点摸不着头脑，麻烦你耐心给予解答，谢谢

春晓的晓 追问

2019-07-29 15:50

老师，是不是现在我系统上处理的，就是一份七月报表，然后填到税务给我的表格中去，清算部分，就是税务给我的另外一份“企业清算所得税申报表”对吗，将清算后的，填到这份表格就好了

春晓的晓 追问

2019-07-29 15:52

其他税务给我的七月增值税三个附加印花残保工会，我都填写七月正常账务处理后的数据就可以了

何江何老师 解答

2019-07-29 15:53

是这样的同学，你理解的是对的，。

春晓的晓 追问

2019-07-29 16:53

那璐璐老师，七月不发放工资工会经费不计提，残保金还是需要缴纳的吗？如果缴纳了残保金，那又该如何账务处理了？都清算掉了呀

何江何老师 解答

2019-07-29 16:56

这个残保金还是要纳的，只是报的时候你们的工资会少一个月而已，
处理的时候也是要计为清理费用的，同学。

春晓的晓 追问

2019-07-29 16:59

就是七月报表我报完之后，所有需要缴纳的费用就填写在那份企业清算所得税报表中对吗？那老师，税务还给我一份一整本的所得税汇算清缴，和一份季度所得税申报表，季度那份填写的就是七月止的所得税，一整本的所得税汇算清缴是填写清算后的所得税还是说一月到七月的所得税？

春晓的晓 追问

2019-07-29 17:00

何江何老师 解答

2019-07-29 17:01

汇算清缴的是指你1-7月的全部的，而季度的是你7月一个月的内容，因为要清算了，所有的都要计算填报的。

春晓的晓 追问

2019-07-29 17:02

好的老师，那我关于清算后的数据就只跟那份“企业清算所得申报表”有关

何江何老师 解答

2019-07-29 17:05

是的同学没错的。是这样的。

春晓的晓 追问

2019-07-29 17:06

谢谢老师的耐心，终于搞清楚了☺️☺️

何江何老师 解答

2019-07-29 17:07

不客气，加油，懂了记得五星好评。