老师，去年我公司欠商家护肤产品的样板，本来要还给商家的，因公司搬家了好几次，找不到样板了， 只能赔钱给商家，能不能公账转到商家私人卡上，分录写应付账款啊？麻烦老师给个意见，谢谢！

A५Su౧౧y⸈fang 追问

2019-07-29 15:41

您是说如果之前没有做账务处理的话，这次先公账转给对方，让对方开发票给我们，我这边做借应付账款，贷银行，对吗？

朴老师 解答

2019-07-29 15:43

你没有收到发票先付款的要做预付才行

A५Su౧౧y⸈fang 追问

2019-07-29 15:46

第一步先做预付，借预付账款，贷银行，收到发票了就做借应付账款，贷预付账款，可对？

朴老师 解答

2019-07-29 15:50

不是，第一步对，第二个不对，第二个应该是借销售费用贷预付，那个样板是计入销售费用的

A५Su౧౧y⸈fang 追问

2019-07-29 15:52

如果这个样板是借来做展示用的呢，是不是可以做其他应付款处理

朴老师 解答

2019-07-29 16:02

不行，你做其他应付款的前提是你要收到发票了才行，展示也是为了销售，也得计入销售费用

A५Su౧౧y⸈fang 追问

2019-07-29 16:05

好的，不管是借的还是买的，不用做成本处理吧？

朴老师 解答

2019-07-29 16:06

嗯，按我给你的分录来做

A५Su౧౧y⸈fang 追问

2019-07-29 16:14

再问一个：公司主营服装和彩妆，都是在淘宝直播卖货，自己没有任何产品，都是从别人那里拿货卖，彩妆是帮别人卖，我们拿点佣金，这两块的主营业务成本和库存不好把控，要怎么样处理比较合理呢？

朴老师 解答

2019-07-29 16:15

这个让供货商给你们开成本票就可以了

A५Su౧౧y⸈fang 追问

2019-07-29 16:19

估计难，去商家拿货，对方连收据都不开，

朴老师 解答

2019-07-29 16:19

那没办法哦，不能没有成本票的

A५Su౧౧y⸈fang 追问

2019-07-29 16:22

但是直播的收入吧又没有绑定公司的对公账户，绑定的是企业支付宝账号，钱到老板私人账户里了，个人账户也不好避税，只能转到公账做收入处理，这个说法对吗？

朴老师 解答

2019-07-29 16:31

现在国家逐步监控每个人的收入，不能避税的