老师房租金摊销的话包含房产税吗？因为房产税是我们公司承担的

苏婷 追问

2019-07-30 11:45

但是6月份的我已经包含了，那么7月份我冲账补正确的分录？

邹老师 解答

2019-07-30 11:46

你好，把多摊销的金额做相反分录
借；长期待摊费用，贷；管理费用等科目

苏婷 追问

2019-07-30 11:49

直接把多摊的金额踢出来？借 营业外收支出，贷 管理费用？

邹老师 解答

2019-07-30 11:52

你好，可以做之前相反分录冲销，然后做一笔正确的摊销分录
也可以直接把多摊销的调整达到营业外支出核算
两种方式都是可以的

苏婷 追问

2019-07-30 14:12

好的

邹老师 解答

2019-07-30 14:13

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

苏婷 追问

2019-07-30 14:25

老师6月份我这样做账务处理了

苏婷 追问

2019-07-30 14:26

那么7月怎么把多摊的金额踢出来呢？请仔细帮我看下呗

邹老师 解答

2019-07-30 14:27

你好，第一笔分录借方，第二笔分录贷方应当是长期待摊费用
房产税在第一笔分录直接计入营业外支出就是了

苏婷 追问

2019-07-30 14:30

一年内都用长期待摊费用？不是预付账款？

邹老师 解答

2019-07-30 14:30

你好，因为已经取消了待摊费用科目，发生的需要摊销的支出，就需要通过长期待摊费用科目核算的
预付账款是付款了暂时没有取得发票，就通过这个科目核算的

苏婷 追问

2019-07-30 14:34

但是我6月份都写以上分录了，那我在7月份如何调整呢

邹老师 解答

2019-07-30 14:36

你好，借；长期待摊费用，营业外支出，贷；预付账款
借；预付账款，贷；长期待摊费用
做这个调整分录

苏婷 追问

2019-07-30 14:44

你能不能把完整的分录给我写下呢？我6月份支付时和摊销是以上分录，能不能把所有分录给我说下呢

邹老师 解答

2019-07-30 14:47

你好
正常分录是这样做
借；长期待摊费用，营业外支出，贷；其他应付款
借；管理费用等科目，贷；长期待摊费用

苏婷 追问

2019-07-30 14:50

我知道正常是那样，但是由于我6月份做以上分录了，那么我7月份怎么调过来呢，因为摊销时也把房产税计算进去了

苏婷 追问

2019-07-30 14:50

能不能把所有的分录给我写下呢

邹老师 解答

2019-07-30 14:54

你好，借；长期待摊费用，营业外支出，贷；预付账款
借；预付账款，贷；长期待摊费用
做这个调整分录

苏婷 追问

2019-07-30 15:08

摊销是借 预付 贷长期待摊费用？

邹老师 解答

2019-07-30 15:09

你好，摊销分录在你这个分录（借；管理费用，贷；预付账款）的基础上做这个调整分录
借 ；预付账款， 贷； 长期待摊费用