7月有预提的社保数8502.74，转7月社保，借：管理费用，职工福利费，社会保险费-8502.74，借：应付职工薪酬，社会保险费8502.74，这样转可以吗

玲老师

职称：会计师

2019-07-30 11:43

正确分录
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

幼稚鬼ᝰ 追问

2019-07-30 11:45

那每月结转该怎么做啊

玲老师解答

2019-07-30 11:47

那每月结转该怎么做啊结转什么？

幼稚鬼ᝰ 追问

2019-07-30 11:47

结转社保

玲老师解答

2019-07-30 11:59

不交不结转交时就结转平了第三个分录就是

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7月有预提的社保数8502.74，转7月社保，借：管理费用，职工福利费，社会保险费-8502.74，借：应付职工薪酬，社会保险费8502.74，这样转可以吗

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