老师，这家公司的社保费个人部分实际上是公司承担的，但每月都有其他应收-个人，我接手后发现应付职工薪酬-社保费有借方余额，这样我要怎么处理？

皈真 追问

2025-04-06 21:11

正常来讲 社保费余额一般是0，它出现借方余额是计提多了实际缴纳少了对吗老师？

皈真 追问

2025-04-06 21:13

所以您上面的补提分录我不太理解，请赐教

董孝彬老师 解答

2025-04-06 21:17

您好，因为您说这部分是公司承担的，但分录里没有计提，现在补提，其他应收-个人有余额么

皈真 追问

2025-04-06 21:19

是的老师，个人部分公司承担的，计提时没分个人全部计入公司，其他应收-个人一直余额。这样应付职工薪酬-社保费一直有借方余额我一时不知道怎么处理

董孝彬老师 解答

2025-04-06 21:22

您好，2个科目都有余额，方向是不是反的，反的就直接对冲了，也不用计提费用了，这是公司和个人部分混了

皈真 追问

2025-04-06 21:32

老师，那这样我要怎么处理？就按照您上面的补提分录吗？

董孝彬老师 解答

2025-04-06 21:39

您好，不是不是，我们得把其他应收-个人和应付职工薪酬-社保一起调平了，现在余额在哪个方向呀

皈真 追问

2025-04-06 21:42

嗯嗯，其他应收-个人余额在借方

董孝彬老师 解答

2025-04-06 21:46

这样呀，都在借方余额，那还是上面那个分录，金额要多一些，把其他应收款-个人也要冲平了
借：管理费用等-社保   贷：应付职工薪酬-社保，  其他应收款-个人
这个分录理解是社保公司承担，但当时没有计提，现在补提

皈真 追问

2025-04-06 21:48

理解了老师，非常感谢。老师，那我以后计提时，借管理费用贷应付职工薪酬-社保，缴纳时候：借应付职工薪酬-社保贷银行存款，不要有其他应收了，可以吗

董孝彬老师 解答

2025-04-06 21:49

您好，可以的哦，我们员工本来也不承担了

皈真 追问

2025-04-06 21:50

是的，这家公司员工不承担社保。谢谢老师的指点，辛苦了，五星好评

董孝彬老师 解答

2025-04-06 21:54

谢谢朋友，祝您生活喜乐