我公司跟一劳务公司购进应税劳务，应税项目是今年4月份之前发生的，对方4月份后按新税点9%给开具的发票，对方说按原税点10%开票比较麻烦，想补税差，然后这个税差在付尾款给对方公司的时候就直接扣掉不付，想问一下这个税差我公司要如何入账

忧心的钢笔 追问

2019-07-30 17:18

如果做进项税转出，这样做合适嘛？举个例子：原来10%的税率时，不含税100元，税额10元；现在开了9%发票，不含税100.92，税额9.08, 税差就是10-100*0.09=1元，这1元在付款中扣除；分录：  借  费用100.92-1/1.09=100元，借 进项税9.08元      贷 进项税转出0.08元 ， 贷  冲应付109元

轶尘老师 解答

2019-07-31 09:16

为什么要转出进项?   进项正常进行抵扣啊