这个可以入账吗？对方没有开具发票，就算是开具了发票，也被领导弄不见了。2018年12月的事情。当时12月做的分录是借方预付账款7600元，贷方银存7600元。现在就找到了这个调拨单，可以拿到入账吗？

Dwinding 追问

2019-07-30 16:33

税前不能扣除，那现在分录怎么做呀

季老师 解答

2019-07-30 17:01

分录正常处理，只是申报所得税时调整。借成本科目 贷预付账款

Dwinding 追问

2019-07-30 17:10

是这样理解的吗：这个调拨单也拿来入账，只是报税的时候，应纳税所得额，还得加上这7600，因为报表自动带出来的数是扣除了这7600，假如我这个月的分录这样做的话

季老师 解答

2019-07-31 09:25

是的，没错，会计上正常处理，税法上没有发票不认。

Dwinding 追问

2019-07-31 10:00

那我在这个月做一笔这样的分录正确吗？

季老师 解答

2019-07-31 10:10

可以，会计上直接作为费用处理。

Dwinding 追问

2019-07-31 10:17

只是说税法上不可以扣除掉这笔费用，因为没有发票，对吗？

季老师 解答

2019-07-31 11:21

是的，没有取得合法票据，税务不认。