老师好！上月劳务工程合同收入开票约10万，实际人工费当吋还未结算，我就暂估了6.5万的工程施工一人工费：6.5万，并当月结转到了，借：主营业务成本6.5万，贷：工程施工一人工费6.5万，，麻烦了，本月实际回人工费成本票只有5.8万，，， 老师，现我怎么处理帐呢？，谢谢

平常心 追问

2019-07-30 22:35

借：工程施工一X二程人工费：6.5万，贷：应付帐款一暂估计提：6.5

平常心 追问

2019-07-30 22:38

因收入开票10万，，我就结转了上面分录：借∵主营业务成本6.5万，贷：工程施工一人工费6.5万，，，今天实际回人工费票只有：6.5

bamboo老师 解答

2019-07-31 06:31

您前面不是说人工票5.8么？到底是多少！

平常心 追问

2019-07-31 08:58

是，，实际成本票只回5.8万，暂估了6.5万

bamboo老师 解答

2019-07-31 09:05

借：工程施工X二程人工费  5.8-6.5=-0.7
贷：应付帐款一暂估  -0.7
借∵主营业务成本  -0.7
贷：工程施工一人工费  -0.7