老师，我们电信网络宽带费是交6000，专票，每月返240，返25个月，每月摊销233.01，我们每月消费是599，每月再交359，加上返的240就是599，现在电信每月又开给我们每月599的专票，我做账时管理费用已经摊销了233.01，针对专599的专票怎么入账？

季老师

职称：高级会计师,税务师,建造师

2019-07-31 09:36

6000是预付款，不应专票抵扣，也不应记入管理费，建议进项转出，费用也调出。后续按599按月抵扣入账。

凉凉凉追问

2019-07-31 10:14

6000没有记入管理费呀，入到预付账款了，只是抵扣了，也是学堂老师给说的，我现在要调整吗

季老师解答

2019-07-31 11:12

那就只调整进项税，调整预付少计部分借预付贷进项转出，以后正常抵扣。

凉凉凉追问

2019-07-31 12:30

就是说我之前摊销了两个月，也要冲回来吗？不用做摊销的分录吗？

季老师解答

2019-07-31 16:51

是的，不用做摊销处理。

凉凉凉追问

2019-07-31 18:06

老师，为什么预存的6000的专票不能抵扣呢？我是借预付账款贷银行存款，税金咋办？

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