老师，缴纳本月增值税和预交时 借:应交税费_已交税金 贷:银行 本月计提次月时 计提时 借:应交税费_增值税_转出未交增值税 贷:应交税费_未交增值税 交纳时: 借:应交税费_未交增值税 贷:银行 图片里那个我有点懵了，预交了月底怎么还要结转呢，按这样月底未交增值税借方不是有余额，表示不需要交吗，

芊茗 追问

2019-07-31 10:56

当月预交不是借:应交税费_已交税金，贷:银行。还要做那个结转，计提的做吗，有点懵了。留底不是不需要账务处理，就视同当月缴纳做借:应交税金_已交税金，贷银行

郭老师 解答

2019-07-31 11:02

把你完整的分录写下来，我看下

芊茗 追问

2019-07-31 11:09

假如预交3000
借:应交税费_已交税金3000
贷:银行3000
结转
借:应交税费_未交税金3000
贷:应交税费_已交税金3000
借方未交不是有余额了，表示留底
是不是还要做计提那步
借:应交税费_转出未交3000
贷:应交税费_未交3000

郭老师 解答

2019-07-31 11:11

你需要交税吗
不交税你写的最后一步不做

芊茗 追问

2019-07-31 11:18

老师假社预交不需要交税时
借:应交税费_已交税金3000
贷:银行3000
结转
借:应交税费_未交税金3000
贷:应交税费_已交税金3000
借方未交不是有余额了，这里这样处理有点懵了。

假设预交要交税时

预交
借:应交税费_已交税金3000
贷:银行3000

结转
借:应交税费_未交税金3000
贷:应交税费_已交税金3000
计提
借:应交税费_转出未交3000
贷:应交税费_未交3000
就是这里想不明白

郭老师 解答

2019-07-31 11:48

最后一步是结转增值税的明白嘛
倒数第二步是预缴抵扣未交

芊茗 追问

2019-07-31 11:55

老师遇到本月预交我直接就做
借:应交税费_已交税金
贷:银行
月末结转
借:应交税费_未交增值税
贷:应交税费_已交税金
就可以了是吧，借方未交增值税有余额不用管是不是，也不需要再计提借:应交税费_转出未交
贷:应交税费_未交

郭老师 解答

2019-07-31 11:57

需要做，结转增值税你需要
这个理解吗
一定要结转增值税

芊茗 追问

2019-07-31 12:03

老师真的懵了，预交我明白，预交抵扣，就是您说的结转
借:应交增值税_未交增值税，
贷:应交税费_已交税金。
这样预交抵扣了已交税金，我不明白借方未交增值税不是有余额，代表留底税额吗，我们还要怎么处理，还是不用管。

郭老师 解答

2019-07-31 12:05

每个月交增值税需要结转这个明白吗
你那里懵了说出来，不说怎，额给你解释？

芊茗 追问

2019-07-31 12:14

每个月结转增值税我知道怎么处理，我懵的是预交完整分录是不是我这样处理的，预交时借:已交税金，贷银行存款，月末结转借:未交增值税，贷，已交税金。我不理解和纠结的是结转了借方未交增值税有余额，未交增值税有余额表示留底税额，不用管了是吧，如果有需要交税时，我在把未交增值税转出。

郭老师 解答

2019-07-31 12:19

你需要交税100，就做结转的分录就是了
交税的时候不交，你们有抵扣就借未交增值税贷已交增值税
这个明白吗

芊茗 追问

2019-07-31 12:24

老师您说的意思我没明白，还是懵懵的，您的意思预交就只做借:已交税金
贷银行

芊茗 追问

2019-07-31 12:26

结转您不是说要做，借:未交增值税
贷:已交税金。我的意思借方未交增值税有余额，这余额是表示留底不用管了是不是。这个就是预交情况的完整分录。

郭老师 解答

2019-07-31 12:28

老师您说的意思我没明白，还是懵懵的，您的意思预交就只做借:已交税金
贷银行



是

芊茗 追问

2019-07-31 12:29

老师，假设我本月预交了3000.完整分录怎么做，预交后还需要缴纳税时完整分录应该怎么做，您可以做给我看一下吗。

郭老师 解答

2019-07-31 12:29

结转您不是说要做，借:未交增值税
贷:已交税金。我的意思借方未交增值税有余额，这余额是表示留底不用管了是不是。这个就是预交情况的完整分录。
不是，需要交税借未交贷银存，是不是
是的话你本来需要交税现在用预缴税款抵扣了不交税
借未交贷已交