一般纳税人的金税盘200元，和维护费280元怎么做会计分录？

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

2019-07-31 11:08

借:管理费用——办公费 480 贷:库存现金 480；借：应交税费480 贷：借:管理费用——办公费 480

未来看的见追问

2019-07-31 11:10

是借：应交税费-应交增值税（减免税款），贷：管理费用吗？老师

紫藤老师解答

2019-07-31 11:11

对的，借：应交税费-应交增值税（减免税款），贷：管理费用

未来看的见追问

2019-07-31 11:16

可是财务软件里没有减免税款

紫藤老师解答

2019-07-31 11:18

你好，可以自己添加的

未来看的见追问

2019-07-31 12:06

噢噢

未来看的见追问

2019-07-31 12:06

谢谢老师

紫藤老师解答

2019-07-31 12:07

不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

未来看的见追问

2019-07-31 12:39

200元的金税盘专票全额抵扣，但是我勾选认证了怎么办？

紫藤老师解答

2019-07-31 13:44

那就只能抵扣税款了

未来看的见追问

2019-07-31 14:11

能进项税额转出吗？

紫藤老师解答

2019-07-31 14:18

能进项税额转出，在全额抵扣

未来看的见追问

2019-07-31 16:22

噢噢，谢谢老师

紫藤老师解答

2019-07-31 16:23

不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

借:管理费用——办公费 480 贷:库存现金 480；借：应交税费480 贷：借:管理费用——办公费 480

2019-07-31 11:08:01

您好，借管理费用，办公费贷，银行存款，借应交税费，应交增值税，减免税额贷管理费用

2020-07-13 15:30:00

购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用贷:银行存款/现金抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数服务费330元的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用贷:银行存款/现金抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数

2019-01-10 08:55:04

2019-01-10 08:55:11

金税盘和税控盘共480元的账务处理：购入金税盘和报税盘时，　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480 服务费280元的账务处理：支付技术维护费时，　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280 借，应交增值税未交增值税，贷应交税费减免税款税控设备及服务费全额抵减申报表填报一、一般纳税人填报涉及表格： 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》：需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。

2019-01-04 14:37:46

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