我们公司是提供客源，然后跟一个活动服务公司合作，然后收中间差价的，现在有几个问题 1.收入的基本都是现金，一定要都存入银行吗？支出服务费的话是有发票的，可以用现金支付吗？这两个过程要怎么写分录呢? 2.每个月的申报表应该怎么填写呢？ 谢谢老师耐心解答

钵仔糕  追问

2019-07-31 12:37

老师，我们收入全部都是个人，所以是没有开发票的，
我们支付费用给那个服务公司是会收到一张3%税率的票

小惑老师 解答

2019-07-31 13:33

没有开具发票没有关系，申报时做无票收入申报。
我们支付费用给那个服务公司是会收到一张3%税率的票
这个就是你们的成本票

钵仔糕  追问

2019-07-31 13:36

所以我收到的钱就应该是   借：银行存款   贷：现金 的吧？
支付服务费
借：主营业务成本
贷：银行存款/现金

小惑老师 解答

2019-07-31 13:39

还要做一笔
借：现金
贷主营业务收入
销项税额

钵仔糕  追问

2019-07-31 13:43

我们没有开票，哪里来的销项税额呢？

小惑老师 解答

2019-07-31 13:48

你们没开票并不等于不应该缴税的，你发生了纳税义务就要缴纳税款的

钵仔糕  追问

2019-07-31 13:53

那应该怎么计算呢？

小惑老师 解答

2019-07-31 14:24

你是小规模还是一般人

钵仔糕  追问

2019-07-31 14:26

小规模
所以收到1000 的话是应该写借：现金 1000
贷 主营业务收入940
销项税额60

对吗

小惑老师 解答

2019-07-31 14:32

不对的
借：现金 1000
贷 主营业务收入970.87
销项税额29.13
1000除以1.03