想问您有一笔业务，本月补去年的印花税60，滞纳金15，银行扣款了。后又个人承担把15存入了银行。怎么做业务处理啊

sake. 追问

2019-07-31 13:47

没有计题 进的是营业税金   计提，结转，缴纳本月可以一起吗

meizi老师 解答

2019-07-31 13:49

你好 可以的 一起来做   金额这么小 你直接补做 借税金及附加  营业外支出贷银行存款  借银行存款贷营业外支出

sake. 追问

2019-07-31 13:50

借营业税金60
贷应交税金60
借本年利润60
贷营业税金60
借应交税金60
贷银行存款60
借营业外支出15
贷银行存款15
借银行存款15
贷营业外收入15
这样对吗

sake. 追问

2019-07-31 13:52

15块钱是又存进银行的

meizi老师 解答

2019-07-31 13:52

现在最新要求 印花税可以不计提 直接缴纳的时候做 借税金及附加 贷银行存款就行。 借税金及附加60 营业外支出15 贷银行存款75  个人承担给你钱 你要冲借银行存款贷营业外支出  然后结转损益 借本年利润60贷税金及附加60 而不是去做营业外收入 这样要交税的

sake. 追问

2019-07-31 13:57

缴税是不是应该借应交税金—印花税那？

sake. 追问

2019-07-31 13:59

为什么走税金及附加科目

meizi老师 解答

2019-07-31 14:01

你好 缴纳现在不走应交税费-应交印花税科目了 缴纳直接做 借税金及附加-印花税贷银行存款就行

sake. 追问

2019-07-31 14:14

我们在次月缴纳时候 还在进应交税费--印花税这个 那么我还这样做分录吗

meizi老师 解答

2019-07-31 14:21

你好   不用了 以后就直接缴纳做分录就行

sake. 追问

2019-07-31 14:22

领导说营业外支出改成银行存款 不考虑滞纳金

sake. 追问

2019-07-31 14:28

借税金及附加60 ，银行存款15       ，    贷银行存款   75  借本年利润60 贷税金及附加60   这样对吗

meizi老师 解答

2019-07-31 14:29

那你就挂一笔  其他应收款里面去；因为你们不是说是个人承担的吗 算你们先支付 后面给你。

sake. 追问

2019-07-31 14:31

说不挂也  他就让我这样做

sake. 追问

2019-07-31 14:32

我刚才发的这个分录有问题吗

sake. 追问

2019-07-31 14:33

如果也不考虑其他应收款的话

sake. 追问

2019-07-31 14:36

现在手里有的票据就是  一张存银行的回单15     和扣税60.15的单子

meizi老师 解答

2019-07-31 14:44

那你那个15元的滞纳金个人给你了吗?借营业税金60
贷应交税金60
借本年利润60
贷营业税金60
借应交税金60  
贷银行存款60 这些是对的

sake. 追问

2019-07-31 14:46

15那  怎么放里？借税金及附加60 ，银行存款15       ，    贷银行存款   75  借本年利润60 贷税金及附加60   这样对吗

sake. 追问

2019-07-31 14:48

两张回单一共 。  一个是自动扣款的60.15  另一张就是收入的15  就这个情况

sake. 追问

2019-07-31 14:49

不体现滞纳金

meizi老师 解答

2019-07-31 14:52

借税金及附加60 ，银行存款15 ， 贷银行存款 75    借本年利润60 贷税金及附加60 可以