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送心意

bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-07-31 14:04

您好
简化丢失专用发票的处理流程
  一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》或《丢失货物运输业增值税专用发票已报税证明单》（以下简称《证明单》），可作为增值税进项税额的抵扣凭证；如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件进行认证，认证相符的凭专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《证明单》，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。专用发票记账联复印件和《证明单》留存备查。取消购买方主管税务机关审核同意后，方可作为增值税进项税额的抵扣凭证的程序，减少办税环节。

  一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联，如果丢失前已认证相符的，可使用专用发票发票联复印件留存备查；如果丢失前未认证的，可使用专用发票发票联认证，专用发票发票联复印件留存备查。

    一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联，可将专用发票抵扣联作为记账凭证，专用发票抵扣联复印件留存备查。

Guocoooa 追问

2019-07-31 15:05

那我不要抵扣，他去开证明单对吧？

bamboo老师 解答

2019-07-31 15:07

应该对方去开证明单 然后把发票复印盖章一起给您

Guocoooa 追问

2019-07-31 15:08

这发票是7.8号开的。那是不是得她下个月报完税开证明？

bamboo老师 解答

2019-07-31 15:09

是的 得她下个月报完税开证明

Guocoooa 追问

2019-07-31 15:09

好的

bamboo老师 解答

2019-07-31 15:14

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢您

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