如果货物遗失了 分录怎么处理

小谢 追问

2019-07-31 14:48

赔不了

宋生老师 解答

2019-07-31 14:50

你好！公司自己承担了是吗？

小谢 追问

2019-07-31 14:50

对的

宋生老师 解答

2019-07-31 14:55

你好！那你计入到营业外支出就可以了

小谢 追问

2019-07-31 14:56

汇缴时调增吗

小谢 追问

2019-07-31 14:57

分录怎么做呢

宋生老师 解答

2019-07-31 14:59

你好！这个不需要单独做分录，只看一整年要补交多少所得税就做对应分录

小谢 追问

2019-07-31 15:32

不理解， 汇缴时要调减吗，只看一整年要补交多少所得税就做对应分录，这什么意思呢

宋生老师 解答

2019-07-31 15:43

你好！就是说不需要这一笔要调整，做个分录，那一笔要调减又做个分录。
只需要看这一整年，汇算下来，一共要调多少，要补多少税，做一笔就好了

小谢 追问

2019-07-31 15:53

那分录怎么做呢 谢谢

宋生老师 解答

2019-07-31 15:55

1、应补缴税额的，
借：以前年度损益调整
贷：应交税费—应交所得税
2、缴纳税款时，
借：应交税费—应交所得税
贷：银行存款
3、调整未分配利润，
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整
5、多缴税额的，
借：应交税费—应交所得税
贷：以前年度损益调整
6、调整未分配利润，
借：以前年度损益调整
贷：利润分配—未分配利润