汇算清缴时的工资账面数大于实际发放数，本年调整80万，那明年这80万是要实际发了才能调减吗？

兰酱 追问

2019-07-31 16:51

汇算清缴结束后一直到明年汇算清缴只发了其中的40万，那是不是只有这40万可以做调减？

耿老师 解答

2019-07-31 16:56

你好，比如说18年计提的工资19年5月31号之前发放的话，可以不做调整。

兰酱 追问

2019-07-31 16:58

我现在问的是汇算清缴结束后发放的情况，您好好看下问题好吗？

耿老师 解答

2019-07-31 16:59

你好，如果汇算清缴后取得不再做调整。相当于放弃抵扣这一部分费用。费用一般情况下是不可以跨季度跨年抵扣的。

兰酱 追问

2019-07-31 16:59

现在的情况是本年80万已经调增了，我问如果汇算清缴结束后发了40万，是不是第二年就可以调减这40万，没有发放的部分不能调减？？？？

耿老师 解答

2019-07-31 17:01

您好，如果是汇算清缴后发放的，不可以再调减了，

兰酱 追问

2019-07-31 17:04

当年不能调了，第二年不是可以调吗？不然这笔数不是白发了？

耿老师 解答

2019-07-31 17:08

你好，按规定是这样的。汇算清缴后再发放就不可以企业所得税前抵扣了。