现在新政策开具普票怎么做分录，不用交税的

年轻的香水 追问

2019-07-31 17:43

是的，季度

郭老师 解答

2019-07-31 17:45

借银存贷主营业务收入，应交税费-应交增值税
季度末的那个月借应交税费-应交增值税贷营业外收入

年轻的香水 追问

2019-07-31 17:53

当月发生做，借：应收账款
应交税费～应交增值税～销项税额
贷主营业务收入，是这样吗

年轻的香水 追问

2019-07-31 17:55

然后下个季度头做：借：
应交增值税～销项税额
贷：营业外收入，吗

郭老师 解答

2019-07-31 17:55

不是的，你用不到三级科目
税额发生记贷方，你那么做两个都在借方会有余额

年轻的香水 追问

2019-07-31 18:07

你可以写说清楚点？
分路

郭老师 解答

2019-07-31 18:08

借银存贷主营业务收入，应交税费-应交增值税
季度末的那个月借应交税费-应交增值税贷营业外收入
2019-07-31 17:45:09

年轻的香水 追问

2019-07-31 18:14

这样变成，银行存款增加了，他才刚开票，款都还没收进来哦

郭老师 解答

2019-07-31 18:16

借银存改借应收账款

年轻的香水 追问

2019-08-01 17:49

老师，企业所得税分录怎么做，就是已交了企业所得税