.你说的没发票的支出 你用备用金支付 这个备用金是从公户支出挂的 那么你公户支付备用金 要先挂 借其他应收款-个人贷银行存款 这备用金你要冲账就必须要拿实际业务的发票来冲其他应收款。或者你没有发票你直接做借管理费用等 贷银行存款 然后汇算清缴企业所得税做调整处理。这个怎么纳税调整

玲玲 追问

2019-07-31 18:16

就是我们现在有没有发票的费用，然后从公户借的备用金，到法人个人卡，后期如果没票的话，这部分备用金怎么冲呢

郭老师 解答

2019-07-31 18:22

就问你具体的什么业务？

玲玲 追问

2019-07-31 18:23

？？

郭老师 解答

2019-07-31 18:24

没有发票的是什么业务？

玲玲 追问

2019-07-31 18:25

就是员工出差或买东西，有可能没有发票，但是作为内账给报了，但是这个钱，老板不想用个人的

郭老师 解答

2019-07-31 18:32

借销售费用-差旅费贷其他应付款
汇算清缴在纳税调整表调增

玲玲 追问

2019-07-31 18:35

老师我们借备用金时是借其他应收款-备用金-法人  贷:银行存款

玲玲 追问

2019-07-31 18:39

老师我没经历过年度汇算清缴，那一部分怎么做呢

郭老师 解答

2019-07-31 18:39

借销售费用贷其他应收款

玲玲 追问

2019-07-31 18:56

老师我没经历过年度汇算清缴，那一部分怎么做呢

郭老师 解答

2019-07-31 18:59

调我刚才说的表格就可以，不需要做别的

玲玲 追问

2019-07-31 19:04

就是汇算清缴只从表上调就可以，不用做账对吧

郭老师 解答

2019-07-31 19:05

是的，可以这么理解

玲玲 追问

2019-07-31 19:07

就是冲备用金时没有发票也可以正常走费用冲销，只是汇算清缴时把它调减吗？这么着合法吗

郭老师 解答

2019-07-31 19:08

实际业务就可以的，

玲玲 追问

2019-07-31 19:09

？？

郭老师 解答

2019-07-31 21:11

实际业务可以，你不抵扣所得税符合税法规定