老师，公司20109年4月开具了3张16%的销项专票5万多，专管员说未按规定开票，让在3月确认收入修改3月报表，在4月冲减5万多元并修改报表，这种情况我应该怎么做账？确认3月报表产生的税和滞纳金怎么处理

老师，公司20109年4月开具了3张16%的销项专票5万多，专管员说未按规定开票，让在3月确认收入修改3月报表，在4月冲减5万多元并修改报表，这种情况我应该怎么做账？确认3月报表产生的税和滞纳金怎么处理

答： 如果财务账已经关账，你就在做3月报表的时候增加一笔调整分录，借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费－销项税；做四月报表的时候做与三月相反的调整分录， 如果3月的税金还没有过申报期，可以补报，如果已经过了，只有在4月一起缴税，滞纳金做借营业外支出 贷银行存款

请问，会计上按净额法确认收入，但是开票的时候是按全额开具那销项差额如何处理呀？

答： 你好，同学。 开票时 借 应收账款 贷 营业收入 应交税费 全额销项税额 期末按差额计税税，和上面确认的差额进行调整 借 应交税费 贷 Xx

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

请问房产企业，土地出让金抵减销项的部分，做账要确认收入吗？

答： 你好，土地出让金抵减销项是用来计算销项税额的，不属于实质上的收入，只是一个计算依据，你就把他理解成你取得了一张进项发票即可，然后按照售价减去进价计算增值税。